PLAN AUDYTU NA 2017 ROK

AW.1721.01.2016 Dębno, dnia 30 grudnia 2016 r.

(sygnatura)

Urząd Miejski w Dębnie

Ul.Piłsudskiego 5

74-400 Dębno

PLAN AUDYTU NA ROK 2017

1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym[1]⁾

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
Lp.	Nazwa jednostki
	Urząd Miejski w Dębnie w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny
	Ośrodek Pomocy Społecznej
	Warsztaty Terapii Zajęciowej
	Ośrodek Sportu i Rekreacji
	Szkoła Podstawowa Nr 1
	Szkoła Podstawowa Nr 3
	Szkoła Podstawowa w Cychrach
	Szkoła Podstawowa w Dargomyślu
	Szkoła Podstawowa w Różańsku
	Szkoła Podstawowa w Sarbinowie
	Szkoła Podstawowa w Smolnicy
	Gimnazjum w Dębnie
	Gimnazjum dla Dorosłych
	Przedszkole Nr 1
	Przedszkole Nr 2

W ramach jednostki Urząd Miejski w Dębnie audyt przeprowadza się w wybranych wydziałach Urzędu:

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
Lp.	Nazwa jednostki
	Biuro Rady Miejskiej (BRM)
	Biuro Radców Prawnych (BRP)
	Wydział Administracyjno-Prawny (AP)
	Wydział Gospodarki Nieruchomościami i Ochrony Środowiska (GNiOS)
	Wydział Gospodarki Przestrzennej i Komunalnej (GPiK)
	Wydział Realizacji Inwestycji (RI)
	Wydział Finansowo-Budżetowy (FB)
	Wydział Oświaty, Kultury i Sportu (OKiS)
	Urząd Stanu Cywilnego (USC)
	Straż Miejska (KSM)

2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
Lp.	Nazwa obszaru (ze wskazaniem nazwy jednostki, jeżeli to konieczne)	Typ obszaru działalności	Obszar działalności zw. z dysp. środkami, o których mowa w ust.o fin.publ.	Opis obszaru działalności wspomagającej⁴⁾	Poziom ryzyka w obszarze
I	Ład przestrzenny, gospodarka nieruchomościami, ochrona środowiska i przyrody oraz gospodarka wodna;
1	Plany zagospodarowania przestrzennego	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
2	Decyzje o warunkach zabudowy	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
3	Decyzje w zakresie celu publicznego	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
4	Gospodarowanie lokalami użytkowymi gminnymi, najem,kupno, sprzedaż, dochody i windykacja)	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Wysoki
5	Ewidencja mienia Gminy (nieruchomości) i sposób jego wykorzystania	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Wysoki
6	Scalanie i podział	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
7	Współpraca z innymi podmiotami w zakresie ochr.roślin , zwierząt i owadów	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
8	Opieka nad zwierzętami i rasy niebezpieczne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
9	Rejestr gospodarstw rolnych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
10	Melioracje i rejestr urz.melior.w Gminie	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
11	Nowe ulice	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
12	Dzierżawa, sprzedaż i zamiana nieruchomości gminy nie przekazanych w zarządzanie innym podmiotom	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Wysoki
13	Mienie Gminy przekazane jednostkom	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
14	WUG i przekształcenie na własność	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
15	Ochrona środowiska i wydawanie decyzji środowiskowych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
II	Drogi gminne, ulice, mosty, place oraz organizacja ruchu drogowego;
16	Zajęcie pasa drogowego i reklamy	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
17	Ewidencja dróg i mostów	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
18	Utrzymanie i remonty dróg	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
19	Oznakowanie dróg i ulic	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
20	Zmiany organizacji ruchu drogowego	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
III	Wodociągi i zaopatrzenie w wodę, kanalizacja, usuwanie i oczyszczanie ścieków komunalnych, utrzymanie czystości i porządku oraz urządzeń sanitarnych, wysypisk i unieszkodliwianie odpadów komunalnych, zaopatrzenie w energię elektryczną i cieplną oraz gaz;
21	Sieć wodociągowa	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
22	Kanalizacja ściekowa i deszczowa	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
23	Gospodarka odpadami, w tym prowadzenie selektywnej zbiórki odpadów	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Wysoki
24	Dzikie wysypiska	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
25	Utrzymanie porządku i czystości	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
26	Nadzór nad spółkami komunalnymi -PWiK, PUK	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
IIIa	Działalność w zakresie telekomunikacji;
27	Publicznie dostępne sieci Wi-Fi	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
IV	Lokalny transport zbiorowy;
28	Zezwolenia i rejestry	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
29	Transport lokalny w ramach dowożenia uczniów do szkół	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
V	Ochrona zdrowia;
30	Zdrowie publiczne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
31	Niepełnosprawni, w tym Warsztaty Terapii Zajęciowej	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
32	Nadzór nad spółkami komunalnymi -Szpital	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
VI	Pomoc społeczna, w tym ośrodki i zakłady opiekuńcze;
33	Świadczenia z pomocy społecznej	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Wysoki
34	Dodatki mieszkaniowe	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
35	Zasiłki rodzinne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
36	Program Rodzina 500+	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Wysoki
37	Zasiłki stałe i celowe	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
38	Piecza zastępcza	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
39	Mieszkania chronione	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
40	Świadczenia alimentacyjne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
41	Świadczenia zdrowotne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
42	Usługi opiekuńcze	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
43	Schonisko dla bezdomnych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
Via	Wspieranie rodziny i system pieczy zastępczej;
44	Piecza zastępcza	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
45	Przeciwdziałanie patologiom społecznym	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
46	Prace społecznie użyteczne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
47	Prowadzenie świetlic środowiskowych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
48	Świetlice wiejskie	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
49	Stypendia dla uczniów	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
VII	Gminne budownictwo mieszkaniowe;
50	Zarządzanie zasobem mieszkaniowym Gminy	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Wysoki
51	Przydział mieszkań socjalnych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
52	Nadzór nad spółkami komunalnymi -DTBS	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
VIII	Edukacja publiczna;
53	Subwencja oświatowa i wydatki na oświatę	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
54	Organizacja szkół i przedszkoli	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
55	Awans zawodowy nauczycieli	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
56	Nagrody Burmistrza- sport,kultura	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
57	Punktu konsultacyjny dla przedsiębiorców-CUD	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
IX	Kultura, w tym instytucje kultury oraz ochrona zabytków i opieka nad zabytkami;
58	Gminny rejestr zabytków	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
59	Organizacja imprez kulturalnych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
X	Kultura fizyczna i turystyka, w tym tereny rekreacyjne i urządzenia sportowe;
60	Infrastruktura sportowa - boiska	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
61	Plaża Miejska i tereny rekreacyjne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
62	Organizacja imprez sportowych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
XI	Targowiska i hale targowe;
63	Targowisko Miejskie	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
XII	Zieleń gminna i zadrzewienia;
64	Wycinka drzew (zezwolenia opłaty, kary)	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
65	Utrzymanie terenów zielonych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
XIII	Cmentarze gminne;
66	Cmentarze Dębno	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
67	Cmentarze wiejskie	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
XIV	Porządek publiczny i bezpieczeństwo obywateli oraz ochrona przeciwpożarowa i przeciwpowodziowa, w tym wyposażenie i utrzymanie gminnego magazynu przeciwpowodziowego;
68	Zarządzanie kryzysowe	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
69	Monitoring miasta	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
70	Ochrona danych osobowych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
71	Działalność Straży Miejskiej	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
72	Ochotnicza Straż Pożarna	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
XV	Utrzymanie gminnych obiektów i urządzeń użyteczności publicznej oraz obiektów administracyjnych;
73	Oświetlenie miasta i energia zasilająca mienie Gminy	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
74	Utrzymanie budynków użyteczności publicznej	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
75	Mała architektura	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
XVI	Polityka prorodzinna, w tym zapewnienie kobietom w ciąży opieki socjalnej, medycznej i prawnej;
76	Pomoc prawna dla mieszkańców-poroz.z Powiatem	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
XVII	Wspieranie i upowszechnianie idei samorządowej, w tym tworzenia warunków do działania i rozwoju jednostek pomocniczych i wdrażania programów pobudzania aktywności obywatelskiej;
77	Proces tworzenia i wykonywania budżetu oraz WPF	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
78	Tworzenie prawa miejscowego	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
79	Obsługa interesantów	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
80	Obsługa RM w tym skarg do RM	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
81	Działalność Rad Sołeckich	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Niski
82	Budżet Obywatelski	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
83	Komunikacja wewnętrzna	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
84	Komunikacja zewnętrzna	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
85	Udzielanie informacji i dostęp do informacji publicznej	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
86	Funkcjonowanie strony BIP	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
87	Obchody świąt i rocznic lokalnych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Niski
88	Współdziałanie z organizacjami: Gminna Rada Kultury, Gminna Rada Sportu, i inne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
XVIII	Promocja gminy;
89	Promocja miasta i gminy, w tym Złoty Dąb	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
90	Dni Dębna	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
91	Funkcjonowanie strony internetowej	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Systemy informatyczne	Średni
XIX	Współpraca i działalność na rzecz organizacji pozarządowych oraz innych podmiotów
92	Zlecanie realizacji zadań własnych Gminy-pożytek	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
XX	Współpraca ze społecznościami lokalnymi i regionalnymi innych państw.
93	Miasta partnerskie	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Niski
XXI	Bieżące funkcjonowanie Gminy	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾
94	Podatki i opłaty lokalne w tym wymiar,windykacja i kontrola:	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾
a	podatek od nieruchomości,	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Niski
b	podatek od śr.transp.,	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
c	podatek rolny i leśny	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
d	renta planistyczna i opłata adiacencka	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Niski
e	opłata targowa,	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
f	za wycinkę drzew,	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Niski
g	za zaj.pasa drogowego i za postawienie reklamy,	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
h	wieczyste użytkowanie gruntu	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
i	opłaty administracyjne	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
j	opłata skarbowa	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
k	kary, grzywny i inne dochody	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Niski
95	Prowadzenie ksiąg rachunkowych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Niski
96	Obsługa kasowa Gminy	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
97	Obsługa długu publicznego	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
98	Rozliczenia VAT	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Wysoki
99	Sprawozdawczość	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Niski
100	Dyscyplina pracy i ocena pracowników	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
101	Prowadzenie spraw kadrowych, w tym
a	zarządzanie personelem i dokumentacja pracownicza	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
b	rozliczanie czasu pracy	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
c	sprawy bhp	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Bezpieczeństwo	Średni
d	szkolenia i dokształcanie	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
e	wynagradzanie i awans zawodowy	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
f	Służba przygotowawcza	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
g	Pełnomocnictwa i upoważnienia	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzanie	Średni
102	Gospodarowanie mieniem ruchomym gminy (utrzymanie, eksploatacja ST gr.3-9 i inwentaryzacja oraz gospodarka materiałowa)
a	Wydatki na eksploat.i remonty bieżące ST-mienia gminnego grupy 3-9	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzenie mieniem	Średni
b	Inwentaryzacja	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzenie mieniem	Średni
c	Gospodarka materiałowa	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzenie mieniem	Średni
103	Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa, Zarządzenie	Niski
104	Organizacja pracy Urzędu-zasady i podział zadań	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zarządzenie	Wysoki
105	Realizacja zadań inwestycyjnych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zakupy	Średni
106	Zarządzanie ryzykiem	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Bezpieczeństwo	Średni
107	Pozyskiwanie, nadzór nad realizacją zadań dofinansowanych oraz ich rozliczanie	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Gospodarka finansowa	Średni
108	Procedury przetargowe powyżej 30 000 euro	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zakupy	Średni
109	Procedury przetargowe poniżej 30 000 euro	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zakupy	Wysoki
110	Zezwolenia i koncesje	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie
111	Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Bezpieczeństwo	Średni
112	Umowy zlecenia i o dzieło	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie	Zakupy, Zarządzenie	Wysoki
XXII	Realizacja zadań z zakresu administracji rządowej i zadania zlecone
a	Akta stanu cywilnego	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
b	Dowody osobiste	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
c	CEIDG	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
d	Pomoc społeczna	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
e	Utrzymanie grobów wojennych	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
f	Spis Rolny	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
g	Przeprowadzenie i obsługa wyborów	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni
h	Kwalifikacja wojskowa	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	Tak / Nie		Średni

3. Wyniki analizy zasobów osobowych Audytu Wewnętrznego.

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
LP	. Imię i nazwisko	Nazwa stanowiska	Numer telefonu	Adres poczty elektronicznej	Wymiar czasu pracy(w etatach)	Kwalifikacje zawodowe	Dostępny czas (w dniach)
1	Urszula Wawruszczak	Audytor	95 760 3004 wewn. 114	audytor@debno.pl	1	Studia+praktyka Certyfikat CGAP nr 5161	210

4. Planowane tematy audytu wewnętrznego

4.1. Planowane zadania zapewniające

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
Lp.	Temat zadania zapewniającego	Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2)	Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie (w etatach)	Planowany czas przeprowadzenia zadania (w dniach)	Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy	Uwagi
	Świadczenia z pomocy społecznej - 500+	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	1	50	NIE
	Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	1	50	NIE

4.2 Planowane czynności doradcze

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
Lp.	Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności doradcze (w etatach)	Planowany czas przeprowadzenia czynności doradczych (w dniach)	Uwagi
1	1	25	Dotacje w ramach pożytku publicznego, zwrot dotacji

5. Planowane czynności sprawdzające

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
Lp.	Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające	Nazwa obszaru	Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające (w etatach)	Planowany czas przeprowadzenia czynności sprawdzających (w dniach)	Uwagi
1.	Pozyskiwanie, nadzór nad realizacją zadań dofinansowanych oraz ich rozliczanie	Podstawowa/ Wspomagająca²⁾	1	75

6. Planowane obszary ryzyka, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
Lp.	Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2)	Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego
1.	Rozliczenia VAT	2019
2.	Gospodarka odpadami, w tym prowadzenie selektywnej zbiórki odpadów	2020
3.	Zarządzanie zasobem mieszkaniowym Gminy	2021
4.	Procedury przetargowe poniżej 30 000 euro	2022

7. Informacja na temat cyklu audytu

Cykl audytu obliczony zgodnie z metodologią wskazaną w § 7 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego (Dz. U. z 2010 r., poz. 108). Za obszar ryzyka przyjmuje się grupy zadań w analizie ryzyka oznaczone cyframi rzymskimi w ilości 24

(Liczba wszystkich obszarów ryzyka -24) / (Liczba obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku następnym - 2) = cykl audytu

Cykl audytu : 24/2 = 12

8. Informacje istotne dla prowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki (np. zmiany organizacyjne).

PLAN AUDYTU NA 2017 ROK
W związku ze zmianami w zakresie zatrudnienia audytora czynności sprawdzające i doradcze obejmują zadanie rozpoczęte w ramach kontroli wewnętrznej w zakresie wykorzystania dotacji z budżetu Gminy Dębno na sport.

.................................. ………….......................................

(data) (pieczątka i podpis audytora wewnętrznego)

.................................. .......................................

(data) (podpis Burmistrza )

* - Należy podać wielkości prognozowaną

[1]⁾ Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym

²⁾ Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami.

³⁾Niepotrzebne skreślić.

⁴⁾Kolumnę 5 należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: „Działalność Wspomagająca”. Wówczas należy wybrać odpowiednio: „Gospodarka finansowa” albo „Zakupy”, albo „Zarządzenie mieniem”, albo „Bezpieczeństwo”, albo „Systemy informatyczne”, albo „Zarządzanie”.

Załączniki do pobrania

Załączniki do pobrania
Plik	Nazwa	Data dodania	Pobrań
	06 05 2019 09 17 33PLAN AUDYTU NA 2017 ROK (DOCX, 65.92 KB)	2019-05-06 09:17:33	85

Załączniki do pobrania
Plik	Nazwa	Data dodania	Pobrań

Metadane - wyciąg z rejestru zmian

Osoba odpowiadająca za treść informacji

Urszula Wawruszczak

Data wytworzenia:
06 maj 2019

Osoba dodająca informacje

Urszula Wawruszczak

Data publikacji:
06 maj 2019, godz. 09:17

Osoba aktualizująca informacje

Urszula Wawruszczak

Data aktualizacji:
06 maj 2019, godz. 09:17

Tagi